مصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية كل ما تريد معرفته

مصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية كل ما تريد معرفته

اتخذت وزارة المالية إجراءات مصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية في سبيل التحول الرقمي وأتمتة العمليات العديد من الخطوات منذ بضعة أشهر لتطبيق نظام الفاتورة الإلكترونية.

هل يجب عليك التسجيل في نظام الفاتورة الإلكترونية؟ ما هي أهم خصائصها ومُميزاتها؟

من هو الشخص الممول، أو المفوض؟ هل يلزم تسجيل كل البضاعة الخاصة بشركتك أم لا؟ وكيفية ومتى التسجيل في هذا النظام، كل هذا سوف نتعرف عليه في هذا المقال.

ما هي آخر التطورات التي قالها رضا عبد القادر رئيس المصلحة؟

في البداية، مرت التجربة بالعديد من المراحل المتغيرة، لتستقر على موعد انطلاق الفاتورة الإلكترونية وتطبيقها على كبار الممولين.

وهذا اعتبارًا من تاريخ 15 فبراير لعام 2021، وطبقًا لقانون رقم 518 لعام 2020 الذي تم إصداره من مصلحة الضرائب بإجبار 347 شركة مسجلة بالمركز الضريبي لكبار الممولين بإصدار فواتير ضريبية إلكترونية.

بعد الانتهاء من المرحلة الأولى والتي ضمت 134 شركة، أما المرحلة الثانية هو تسجيل لكل ما تقوم ببيعه أو تُقدمه من خدمات، وذلك يعتبر تمهيدًا لإلغاء التعاملات الورقية، ولتوفير التكاليف والوقت والحصول على بيانات دقيقة.

سيُصبح من اللازم على الشركات التجارية والأشخاص تسجيل مبيعاتهم ومشترياتهم أيضًا على النظام الإلكتروني التابع للمصلحة.

مع إلزام كل ممول بإصدار فاتورة ضريبية أو إيصال في شكل إلكتروني طبقًا للمادة 37 من القانون، وجاء ذلك وفقًا للمادة 35 من نفس قانون الإجراءات الضريبية الموحد.

وقال أيضًا في لقاء صحفي “إن المصلحة ستنتهي من إدخال كافة الشركات العاملة في مصر على منظومة الفاتورة الإلكترونية قبل نهاية هذا العام”.

وذكر أنه تم تسجيل 31 ألف شركة على منظومة الفاتورة الإلكترونية، وأن ما يزيد عن رفع وثائق لـ 6700 شركة على بيئة التشغيل الفعلي للمنظومة حتى الآن.

وذلك سواء من خلال مركز الاتصالات المتكامل على رقم 16395، أو عن طريق مكتب الدعم الفني بمركز كبار الممولين أو الزيارات الميدانية، أو عن طريق البريد الإلكتروني الخاص بهم.

وأوضح تنظيم ندوات توعوية تُقام أونلاين، حول وحدة الإعلام بالمصلحة عن منظومة الفاتورة الإلكترونية، ويتم الإعلان عن مواعيدها والرابط الخاص بها على الصفحة الرسمية للمصلحة الضريبية على فيسبوك.

وأضاف أنها تفيد في دمج وإدخال الاقتصاد الالكتروني غير الرسمي في الاقتصاد الرسمي لتحقيق العدالة الضريبية، وتقديم نماذج ضريبية متطورة مثل الدول المتقدمة.

ما هي الفاتورة الإلكترونية؟

الفاتورة الإلكترونية هي: وثيقة رقمية موحدة معترف بها في مصلحة الضرائب المصرية.

وتستخدم لإثبات عمليات البيع للسلع والخدمات المختلفة، وتشمل وثائقها على توقيع إلكتروني خاص بشركتك، وهذا بدوره يوضح هوية المُوقع.

لمنع التزييف وضمان للجميع من حيث الأمان والخصوصية، وتعد مصر من أولى الدول العربية التي طبقت هذا النظام في الشرق الأوسط.

ما هي 5 أهم مميزات للفواتير الإلكترونية؟

1. سهولة تبادل البيانات على المواقع الالكترونية.
2. التخلي عن الأنظمة القديمة، وتخفيف أعباء الكتابة، وجمع البيانات الورقية.
3. المحافظة على السجلات وضمان عدم ضياعها، على غرار البيانات الورقية.
4. قلة التكاليف.
5. سهولة الفحص الضريبي، والقضاء على الاقتصاد غير الرسمي، مما يحمي المستهلكين من عمليات النصب.

ما هي خصائصها، ومتى تم بدء المراحل الأولى فيها؟

يتميز هذا النظام الجديد بالكثير من المُميزات المتطورة التي من دورها

خصائص منظومة الفاتورة الإلكترونية

إن أهم الخصائص مثل الرقم التعريفي والتكامل مع نظام ERP والشكل الموحد للفواتير  وتكويد وتعديل الفواتير منظومة الفاتورة الإلكترونية، ويتميز بوجود العديد من الخصائص التي من أبرزها:

وجود رقم تعريفي فريد لكل فاتورة

تحتوي كل فاتورة على رقم تعريفي مميز UUID، ويمكن الرجوع للفاتورة بكل سهولة دون بذل أي جهد مقارنة بما يحدث في الفواتير الورقية التقليدية، ويختلف رقم التعريف المميز هذا عن رقم الفاتورة الداخلي للشركة.

التكامل مع برامج ERP

حيث تتيح منظومة الفاتورة الإلكترونية التكامل مع برامج تخطيط عن طريق واجهة برمجة التطبيقات API لموارد المؤسسة ERP، ولكن على التاجر أو الشركة تهيئة جهاز الكمبيوتر عن طريق إتباع الخطوات الموجودة.

خروج جميع الفواتير في شكل موحد

• على الرغم من تنوع برامج تخطيط موارد المؤسسة ERP التي ترسل البيانات إلى منظومة الفواتير الإلكترونية إلا أن الشكل النهائي للفاتورة يكون موحد.
• حيث تنتقل واجهة برمجة التطبيقات تلك البيانات بصيغة JSON وXML دون نقل الشكل الموجود على البرنامج.

إنشاء ملف رقمي للممول

لكل ممول في منظومة الفاتورة الإلكترونية ملف رقمي خاص به، يحتوي على العديد من البيانات المتعلقة به، مثل:

1. اسم الشركة.
2. ورقم التسجيل.
3. والعنوان وغيرهم.

إتاحة التوقيع الإلكتروني

الذي يعد بمثابة هوية رقمية تثبت ملكية الفاتورة، وترفع مستوى الأمان والخصوصية، ولا يستطيع أحد تزوير أو إخفاء التوقيع.

إمكانية إصدار الفواتير وتعديلها

• يمكنك إصدار الفواتير الخاصة بعمليات بيع السلع والخدمات بأكثر من لغة مثل: العربية والإنجليزية وتعديلها.
• بالإضافة إلى إصدار الإشعارات أو الخصم، مع السماح بتبادل الفواتير والإشعارات مع الهيئات الأخرى خارج الشركة.

إتاحة تكويد موحّد للسلع والخدمات المختلفة

تستخدم المنظومة طريقة تكويد واحدة للسلع والخدمات نظامين وهما:

1. نظام التكويد العالمي GS1
2. نظام التكويد المصري EGS

يتم تكويد جميع السلع والخدمات والتأكد من قبول الأكواد والموافقة عليها من قبل مصلحة الضرائب للتمكن من التعامل داخل المنظومة.

تم تطبيق المرحلة الأولى من منظومة مصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية، في مصر في نوفمبر عام 2020.

هل يجب عليك الانضمام لمنظومة الفاتورة الإلكترونية، وما هي رسوم الإشتراك؟

بالطبع أصبح الأمر إلزاميًا بالنسبة لكل ممول مسجل بالمركز الضريبي لكبار الممولين.

الانضمام إلى منظومة مصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية

• منذ شهر مايو 2021، أصبح الانضمام إلى منظومة مصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية أمر إجباري هذا بالنسبة للممولين المسجلين بالمركز الضريبي لكبار الممولين.
• وتقوم مصلحة الضرائب المصرية بإجبار عدد كبير من الشركات الكبيرة، مع اتخاذ الإجراءات القانونية اللاومة مع غير المنضمين.
• وعدم الانضمام للمنظومة يؤدي إلى إستبعاد ملف شركتك من مركز كبار الممولين، وليس ذلك فحسب ولكن بالإضافة إلى الحرمان من دعم الصادرات، وعدم التعامل مع الهيئات الحكومية أو القطاع العام.

رسوم الاشتراك في منظومة الفاتورة الإلكترونية

• لا يتطلب الانضمام إلى المنظومة سداد أي رسوم فهي مجانية بالكامل، ولكن هناك بعض المُميزات يمكنك الإشتراك فيها مقابل رسوم.
• حيث الإشتراك في بعض الخدمات الإضافية المختلفة يتطلب إلى دفع الرسوم، مثل: الحصول على التوقيع الإلكتروني ونظام التكويد الموحد.

كيفية تحقيق التكامل مع منظومة مصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية

لتحقيق التكامل عن طريق برامج API وبرنامج ERP وإدارة العملاء والذي يمثل عملية ربط بين برنامج تخطيط موارد المؤسسة ومصلحة الضرائب المصرية، ويتحقق ذلك عن طريق واجهة برامج التطبيقات API حتى تتمكن من الدخول إلى العالم الرقمي.

قبل البدء في تحقيق التكامل، لابد من التسجيل في منظومة الفواتير الإلكترونية، والحصول على التوقيع الإلكتروني.

كيفية إصدار وإلغاء الفواتير من منظومة مصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية

يتم إرسال البيانات لها في صيغة XML أو JSON وهي صيغ يمكن التعديل عليها من خلال الإشعارات والخصومات أو الإضافة.

إلغاء الفواتير الإلكترونية

• تتميز منظومة الفاتورة الإلكترونية بإمكانية إلغاء أي فاتورة صادرة، في مدة لا تتجاوز 3 أيام.
• وذلك عن طريق قيام المستخدم بطلب إلغاء الفاتورة، ويتسلم المشتري إشعارًا بإلغائها.
• وفي حالة الموافقة تصبح الفاتورة ملغية، أما في حالة رفض المشتري إلغاء الفاتورة فلا تعتد المنظومة من بطلب البائع ويتم التعامل مع الفاتورة كوثيقة سليمة.

ما شروط التعامل مع العملاء؟

التعامل مع العملاء من خلال منظومة الفاتورة الإلكترونية يتطلب الآتي:

1. تسجيل اسم المشتري.
2. ورقم التسجيل الضريبي الخاص به.

• ويمكن للمشتري استخدام الرقم القومي إذا كان غير مسجل ضريبيًا.
• وأيضًا قبول الفاتورة إذا كانت قيمة المشتريات تساوي 50 ألف جنية مصري أو أزيد.
• إذا كانت قيمة الفاتورة أقل من هذا الرقم فيتم قبولها بدون الرقم القومي، وهذا تبعًا لما صرّحت به مصلحة الضرائب المصرية.

هل يحق للعميل رفض الفاتورة من مصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية بعد الاستلام؟

• نعم، يحق للعميل رفض الفاتورة وذلك لمدة 3 أيام فقط من تاريخ الإنشاء، ولكن بعد هذه المده تنتهي صلاحية هذا الخيار
• كما يحق للشخص الذي أنشأ الفاتورة في حالة وجود خطأ أن يلغيها أو غير ذلك.

كيفية تعامل الممولين مع مصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية، ومن هو الممول والمفوض؟

• لكل ممول داخل منظومة مصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية ملف رقمي خاص به.
• حيث يمكنه التعامل من خلاله مع مصلحة الضرائب، لأن الملف يحتوي على كل البيانات المطلوبة مثل: اسم الشركة والعنوان وغيرهما.
• ولكل شركة مجموعة من المفوضين القائمين على تطبيق المنظومة، لكن ما الفرق بين الممول والمفوض؟

من هو الممول ومن هو المفوض؟

الممول هو: الذي المسئول عن سداد الضرائب المفروضة.

المفوض هو: الشخص الذي يتعين عليه تسجيل الممول في منظومة الفواتير الإلكترونية، وهذا لـ:

• ليتم من خلالها سداد الضرائب والفحص الضريبي.
• ويمكن للشركة تفويض أكثر من شخص للتعامل المباشر مع مصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية.

هل كل البضائع تدخل ضمن مصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية؟

لا تدخل كل السلع والبضائع تحت مظلة منظومة الفواتير الإلكترونية، إذ نجد أن البضائع المستوردة لا يمكن إدراجها داخل المنظومة لأن الفواتير الخاصة بها هي فواتير خارجية. ملحوظة: يمكن إدخال تلك السلع إلى منظومة الفواتير الإلكترونية في حالة بيعها لأشخاص داخل جمهورية مصر العربية.

هل يجب على الشركات الصغيرة الانضمام مصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية، مع كيفية التسجيل؟

لم تلزم مصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية على الشركات الصغيرة بالانضمام إلى منظومتها حتى الآن.

ولكن الجهود التي تبذلها الدولة في برامجها للتحول الرقمي، من المتوقع أن هناك قرارات نوعية جديدة تجبر هذه الشركات إلى دخول المنظومة، ويأتي هذا لـ:

• للقضاء على التعاملات الورقية.
• والاقتصاد غير الرسمي في مصر.
• بالإضافة إلى تحقيق العدل الضريبي.

كيفية التسجيل في منظومة مصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية

تتضمن معلومات عن كيفية التسجيل في منظومة مصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية.

وهي 5 خطوات يبدأ فيها التسجيل في منظومة الفواتير، عن طريق إرسال طلب إلى مصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية مع وضع بعض المستندات وذلك للحصول على موعد إنشاء الملف الرقمي. والملفات المطلوب وضعها هي :

1. صورة البطاقة الشخصية
2. صورة التسجيل الضريبي على القيمة المضافة
3. صورة البطاقة الضريبية
4. صورة خطاب التفويض للممثل

حيث يتطلب هذا الأمر إلى الذهاب للمأمورية المختصة لتقديم أصول تلك الملفات في الموعد المحدد مسبقًا.

وبعد تلك الخطوة، ترسل مصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية دعوة لتسجيل بيانات الممول.

ويحتاج الممول إلى توفير برنامج تخطيط موارد ERP المؤسسة مع التزامن عن طريق واجهة برمجة التطبيقات API لتسهيل عملية الفوترة الإلكترونية والفحص الضريبي، ولكن امتلاك هذا البرنامج ليس إجباريًا للتمكن من العمل.

ومن متطلبات منظومة مصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية:

• الحصول على شهادة التوقيع الإلكتروني لضمان المصداقية
• بالإضافة إلى التكويد الموحد للسلع.

ما أهمية برامج تخطيط موارد المؤسسة؟ وما هي أهمية واجهة برمجة التطبيقات API؟

هناك فرق بين برامج تخطيط موارد المؤسسة وواجهة التطبيقات.

برامج تخطيط موارد المؤسسة ERP

برامج تخطيط موارد المؤسسة ERP هي: نُظم إدارية للشركات وتستخدمه في إدارة العديد من الأنشطة المختلفة لرفع إنتاجيتها وتوفير الوقت والتكاليف، وعلى سبيل المثال يمكن استخدامها لإدارة:

1. أصول الشركة
2. الحسابات العامة
3. التواصل بين الموظفين
4. علاقات العملاء

وعند الدخول إلى عالم الفواتير الإلكترونية نحتاج إلى هذا البرنامج، نظرًا لأهميته الكبيرة عند الدخول إلى عالم الفواتير الإلكترونية.

حيث يُمكن من خلاله أيضًا الربط بين فواتير الشركة وبياناتها ومصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية بكل سهولة، وهذا من خلال واجهة التطبيقات API لتسهيل عملية مراجعة الفواتير والفحص الضريبي، ولكن ما هي أهمية واجهة التطبيقات، وأهميتها؟

واجهة برمجة التطبيقات API

• واجهة برمجة التطبيقات هي: تقنية برمجية تسمح لك من الربط بين البرامج الإدارية المختلفة لتسهيل عمليات نقل وتبادل البيانات الإلكترونية بسرعة.
• يتم الاستعانة بهذه التقنية للربط بين برامج تخطيط ERP موارد المؤسسة المُستخدم في الشركة، والنظام الإلكتروني الخاص بمصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية لتحقيق التكامل، ومتابعة جميع الفواتير الصادرة ومراجعتها لحظة بلحظة.
• وذلك عن طريق التوجه إلى الهيئة المسئولة عن البرنامج المُستخدم بالإضافة إلى قسم الـ IT في الشركة.

أهمية التوقيع الإلكتروني في منظومة الفواتير، وما هو نظام التكويد الموحد؟

التوقيع الإلكتروني هو هويتك الرقمية المُستخدمة في الفواتير، أما نظام التكويد الموحد يسهل في عملية متابعة السلع وبعض الخصائص الأخرى.

التوقيع الإلكتروني

• التوقيع الإلكتروني هو الهوية الرقمية للمستخدم التي يتم استخدامها في الفواتير الإلكترونية.
• يضيف التوقيع الإلكتروني لمصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية الآتي: سلامة الفاتورة التي تم إصدارها مع رفع مستويات الأمان، حيث لا يمكن لأي شخص تزييف التوقيع أو حتى القيم الموجودة في الفاتورة.
• مما يجعل من إجراء العديد من عمليات البيع إلكترونيًا أمرًا سهلًا ، مع عدم الحاجة إلى حضور الأشخاص وتوقيعهم يدويًا.

نظام التكويد الموحد

• في سبيل تحقيق الرؤية المصرية عام 2030، ومن ثَم التوجه الكامل نحو الرقمنة، أكدت مصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية على تطبيق نظام التكويد الموحد.
• وهذا للتمكن من الدخول إلى منظومة الفاتورة الإلكترونية، حيث أنها تعمل المنظومة عن طريق نظامي GS1 وEGS.
• وتكمن أهمية نظام التكويد الموحد في إمكانية متابعة السلع ومعرفة مدى رواجها، هذا بالإضافة إلى عمل الخطة المناسبة لشراء تلك السلع فيما بعد، بالإضافة أيضًا إلى سهولة التعامل مع العملاء باستخدام هذه الأكواد.

كيفية استخراج التوقيع الإلكتروني، وكيفية إدخال الفواتير عند وجود الأعطال

يُمكن بسهولة استخراج التوقيع الإلكتروني عن طريق التوجه إلى الهيئات المختصة.

كيفية استخراج التوقيع الإلكتروني من مصلحة الضرائب المصرية الفاتورة الإلكترونية

يتم استخراج هذه الشهادة عن طريق التوجه إلى إحدى الهيئات المرخصة مثل شركة مصر للمقاصة للإيداع والقيد المركزي أو غيرها وذلك للتقديم عليها، ويجب إحضار بعض المستندات الرسمية وهي:

1. صورة البطاقة الضريبية.
2. صورة إثبات شخصية المدير المسئول.
3. صورة المستخرج الرسمي للسجل التجاري.
4. صورة صحيفة الاستثمار الخاصة بك.

إدخال الفواتير عند وجود عطل

يُمكن أن يحدث عطل في بعض الأحيان في المنظومة يعيق إدخال الفواتير، يجب على التاجر في تلك الحالة رفع جميع الفواتير التي تم صدورها أثناء العطل الفني على هيئة مجمعة Batch، تبِعًا للمُدة التي يحددها القانون.

الخلاصة

الفاتورة الإلكترونية هي: وثيقة رقمية موحدة معترف بها في مصلحة الضرائب المصرية، وتستخدم لإثبات عمليات البيع للسلع والخدمات المختلفة.

يُمكن بسهولة استخراج التوقيع الإلكتروني عن طريق التوجه إلى الهيئات المختصة.

برامج تخطيط موارد المؤسسة ERP هي: نُظم إدارية للشركات وتستخدمه في إدارة العديد من الأنشطة المختلفة لرفع إنتاجيتها وتوفير الوقت والتكاليف.

إلزام كل ممول بإصدار فاتورة ضريبية أو إيصال في شكل إلكتروني طبقًا للمادة 37 من القانون، وجاء ذلك وفقًا للمادة 35 من نفس قانون الإجراءات الضريبية الموحد.

إن المصلحة الضريبية ستنتهي من إدخال كافة الشركات العاملة في مصر على منظومة الفاتورة الإلكترونية قبل نهاية هذا العام.

إذا كان لديك أي أسئلة حول آخر التطورات، أو أن تعبر عن رأيك، لا تتردد في التواصل معنا عبر التعليقات.